La date limite approche : vous avez jusqu'au 31 décembre 2022 pour effectuer un transfert d'une assurance-vie vers un Plan d'Épargne Retraite (PER) et bénéficier d'avantages fiscaux non négligeables. Cependant, avant de vous lancer, il est crucial de bien connaître les conditions requises.
Un avantage fiscal à ne pas négliger
Le législateur a mis en place des mesures incitatives pour encourager les transferts vers les PER, notamment la possibilité de retirer des fonds en capital et de regroupement des capitaux d'autres contrats retraite. Un atout majeur réside dans l'abattement fiscal, qui prendra fin le 1er janvier 2023. Actuellement, les gains provenant des retraits d'assurance-vie sont exonérés jusqu'à 9 200 € pour un célibataire et 18 400 € pour un couple, à condition que ce montant soit réinvesti dans un PER.
Conditions à remplir pour bénéficier de cet avantage
En effet, pour profiter pleinement de l'abattement doublé lors du transfert, certains critères doivent être observés :
- Avoir moins de 57 ans et être à plus de 5 ans de l'âge légal de départ à la retraite (62 ans).
- Avoir ouvert votre contrat d'assurance-vie depuis plus de 8 ans.
- Effectuer le transfert avant le 1er janvier 2023.
Une décision à ne pas prendre à la légère, car les délais de traitement peuvent être longs.
Attention aux inconvénients potentiels
Cependant, ce transfert n'est pas exempt de conséquences. Comme le souligne Florence Brau Billod, conseillère en gestion de patrimoine, il convient de garder à l'esprit qu'en passant sur un PER, vous risquez de fiscaliser des capitaux qui bénéficiaient auparavant d'une exonération sur l'assurance-vie. Si vous tirez profit de l'abattement fiscal à l'entrée, il faut considérer que la sortie (sous forme de rente ou de capital) sera soumise à votre imposition. Ainsi, cette opération est intéressante uniquement si votre taux marginal d'imposition à la sortie est inférieur à celui à l'entrée.
De plus, le PER, conçu pour la retraite, n'est pas aussi flexible que l'assurance-vie. Les capitaux ne peuvent être récupérés qu'en cas d'événements spécifiques (accidents de la vie, achat de la résidence principale) avant l'âge de la retraite, contrairement à l'assurance-vie où des retraits partiels sont permis à tout moment. Par conséquent, il est essentiel de s'assurer que ces épargnes ne seront pas utilisées à court terme, afin de maximiser leur efficacité pour améliorer votre confort financier après votre carrière.
