Vous avez jusqu'au 31 décembre 2022 pour transférer des fonds d'une assurance-vie vers un Plan Épargne Retraite (PER) avec un avantage fiscal à la clé. Toutefois, certaines conditions méritent votre attention avant de prendre cette décision.
Avantages fiscaux du transfert vers un PER
Le cadre légal encourage le succès des PER grâce à plusieurs incitations. Parmi celles-ci, on trouve la possibilité de récupérer le capital ou de regrouper les fonds d'autres contrats de retraite dans le PER. Une mesure particulièrement intéressante prend fin le 1er janvier 2023 : le doublement de l'abattement pour les gains imposables. À l'heure actuelle, les intérêts retirés d'une assurance-vie sont exonérés d'impôt jusqu'à 9 200 € pour un célibataire et 18 400 € pour un couple marié, à condition que ces fonds soient réinvestis dans un PER.
Conditions à respecter pour en bénéficier
Transférer votre assurance-vie vous permet non seulement de bénéficier d'un abattement doublé pendant le rachat, mais aussi de profiter d'avantages fiscaux lors des versements sur le PER, avec une déduction possible allant jusqu'à 4 113,60 € en 2022. Cependant, pour en tirer profit, vous devez :
- être âgé de moins de 57 ans, donc à 5 ans ou plus de l'âge légal de retraite (62 ans),
- posséder votre contrat d'assurance depuis plus de 8 ans,
- réaliser ce transfert avant le 1er janvier 2023.
Pensées sur les inconvénients du transfert
Malgré l'attrait fiscal, il est essentiel d'évaluer les conséquences de cette opération. "En transférant vers un PER, vous fiscalisez des capitaux qui, sur une assurance-vie, sont presque exonérés," avertit Florence Brau Billod, conseillère en gestion de patrimoine. En effet, même si vous bénéficiez d'un avantage à l'entrée via le PER, la sortie, qu'elle soit en rente ou en capital, sera imposée selon votre taux d'imposition. D'autre part, le PER, bien qu'il ait pour objectif de servir de complément de revenu à la retraite, présente moins de flexibilité comparé à l'assurance-vie. Récupérer vos capitaux avant la retraite n'est possible qu'en cas d'événements exceptionnels, contrairement aux retraits partiels des assurances-vies disponibles à tout moment.
La décision de transférer nécessite donc une réflexion sérieuse pour garantir que vos économies serviront réellement à améliorer votre confort financier lors de votre retraite.
