La période de déclaration des revenus pour l'année 2025 a débuté le 9 avril et se termine bientôt. Si votre déclaration est généralement préremplie, il est conseillé de vérifier et de compléter certaines informations manquantes.
Une attention particulière doit être portée à la déclaration des enfants à charge. Pour inclure des majeurs dans votre foyer fiscal, il conviendra de renseigner leurs revenus dans la section « traitements et salaires », en utilisant les lignes 1CJ, 1DJ, ou 1CP et 1DP en cas de chômage. Notons qu'un étudiant peut bénéficier d'une exonération pouvant atteindre 5 405 euros en 2025.
Quant aux pensions alimentaires, elles doivent être déclarées dans la catégorie ressources, plus précisément à la ligne 1AO. La personne qui les verse doit les indiquer dans la section des charges. Pour les pensions versées à des enfants majeurs non rattachés au foyer fiscal, il sera nécessaire de les déclarer aux cases 6EL, tout en les redistribuant dans la déclaration de revenus des enfants. Enfin, la case 6GU est réservée pour des situations spécifiques.
Revenus fonciers et mobiliers
Il est essentiel de noter d'autres revenus : les revenus fonciers sont à indiquer à la ligne 4BE, pour des recettes maximales de 15 000 euros bruts. Pour les revenus issus de locations via des plateformes, il faut cocher la case « revenus des locations meublées non professionnelles », puis reporter ces montants à la ligne 5NH.
Pour ce qui concerne les revenus mobiliers, les intérêts et dividendes doivent être déclarés via la case 2OP pour renoncer au prélèvement forfaitaire unique (PFU). En cas d'oubli, le contribuable sera soumis à une flat tax de 31,4 %. Selon un avocat spécialisé cité par Capital, « pour des revenus modestes, il est préférable de cocher cette case, tandis que pour des revenus plus élevés, mieux vaut ne pas le faire », précisant qu'une erreur à ce sujet pourrait avoir un coût élevé.
Des abattements spécifiques
Pour les frais professionnels, un abattement automatique de 10 % est appliqué. Toutefois, il peut s'avérer plus avantageux de déclarer ces frais de manière détaillée en les indiquant à la ligne 1AK, accompagnés des justificatifs nécessaires. Des professions particulières, comme celle des assistantes maternelles ou des journalistes, peuvent bénéficier d'abattements spécifiques. Ces derniers doivent être renseignés à la ligne 1AJ, avec le montant reporté à la ligne 1GA.
Garde d’enfants
La déclaration des frais de garde d'enfants possède également ses spécificités. Les salaires pour une nourrice à domicile y figurent à la ligne 7DB. Pour la garde d'un enfant de moins de 6 ans en dehors du foyer, il faudra renseigner la ligne 7GA. Des avantages sont disponibles pour les enfants scolarisés, recensés aux lignes 7EA-7EF : 61 euros pour un collégien, 153 euros pour un lycéen, et 183 euros pour un étudiant.
Bénéficier de réductions et de crédits d’impôts
Dans le cadre de l'emploi à domicile, un crédit d'impôt de 50 %, pouvant atteindre 12 000 euros par an, est accessible. Ce montant est à reporter à la case 7DB. Une nouveauté pour cette année : transmettre via l'annexe 2042 RICI le nom de l'organisme ou de la personne ayant réalisé le service.
Enfin, n'oubliez pas de déclarer vos dons aux associations, qui donnent droit à une réduction d'impôt suivant le type d'organisation. Ceci inclut également les dons aux partis politiques ou ceux visant à préserver le patrimoine religieux. De même, l'adhésion à un syndicat professionnel représentatif permet de déclarer la cotisation pour obtenir un crédit d'impôt.
