Réforme des retraites 2023 : les avantages fiscaux du PER étendus de 2 ans
La réforme des retraites de 2023, récemment présentée au Sénat, a suscité des débats animés à l’Assemblée nationale. Ce projet, controversé, soulève des inquiétudes, notamment à cause du report de l'âge légal de départ à la retraite de 62 à 64 ans, prévu pour 2030.
Ce changement pourrait avoir un impact significatif sur l’épargne retraite. En particulier, les détenteurs d’un Plan d’Épargne Retraite (PER) bénéficieront de l'opportunité de débloquer leur épargne jusqu’à leur départ à la retraite, offrant ainsi deux années supplémentaires pour profiter de son cadre fiscal avantageux.
En outre, ils disposeront de deux années de plus pour alimenter leur PER, ce qui peut accroître le montant à liquider sous forme de rente ou de capital.
Bon à savoir : l'âge moyen d'ouverture d’un PER est de 58 ans, mais une tendance à la baisse est observée grâce à la possibilité de débloquer l'épargne pour l'achat d'une résidence principale.
Le PER : un produit d’épargne retraite pour tous
Introduit en 2019 avec la loi Pacte, le Plan d’Épargne Retraite a surtout séduit les cadres et les professions libérales. Une enquête de l’Insee montre qu’en 2022, 34,1 % des cadres et 48,9 % des professions libérales possédaient un PER, contre seulement 12 % des ouvriers et 10 % des employés.
Avec le report de l’âge de départ à la retraite et des questionnements sur le maintien des seniors en emploi, le risque d’inactivité pour cette tranche d’âge pourrait croître. Selon la Dares, 19,7 % des personnes de 55 ans étaient inactives sans être encore à la retraite en 2021, un chiffre qui atteint 28,8 % pour les 60 ans.
Dans ce contexte, on peut imaginer que le PER devienne plus accessible, notamment grâce à la possibilité de déblocage anticipé pour divers motifs, comme la cessation d'activité pour les non-salariés.
Les options de déblocage anticipé du PER pour les travailleurs en retraite progressive
Habituellement, le débloquer est prévu au départ à la retraite. Toutefois, les titulaires peuvent également accéder à leurs fonds lors d’une retraite progressive. Cela leur permet de travailler à temps partiel tout en continuant à cotiser.
Cette approche facilite la transition vers la retraite, permettant ainsi une gestion de l’emploi et de la retraite plus en douceur.
Des amendements ont également été proposés dans le cadre de la réforme des retraites, avec une attention particulière portée sur la lutte contre la précarisation des seniors. Des députés LR ont suggéré d’ajouter de nouvelles raisons de déblocage anticipé pour le PER :
- perte d’emploi à partir de 60 ans ;
- perte de revenus liée à la transition vers un emploi à temps partiel ou à la préretraite.
Ces propositions visent à aider les seniors qui, en raison d'éventuelles hausses du taux de chômage, pourraient faire face à des situations financières précaires.
